Le conseil

Le bilan raconte l’année passée. Le prévisionnel, lui, sert à choisir : embaucher, investir, ouvrir un second point de vente, ou attendre six mois.

Le conseil part toujours d’un chiffre réel : marge par activité, seuil de rentabilité, délai de règlement clients, poids des charges fixes. À partir de là, on construit un plan de trésorerie à douze mois et un prévisionnel à trois ans, avec des hypothèses que l’on peut assumer devant une banque.

Le rendez-vous compte autant que le document. Un point régulier, court, avec trois chiffres et une décision vaut mieux qu’un rapport de quarante pages lu en retard.

• Plan de trésorerie à douze mois et seuil de rentabilité.
• Prévisionnel à trois ans pour la banque ou les associés.
• Tableau de bord : marge, productivité, impayés.
• Rendez-vous réguliers de lecture des comptes.